Fórmula do ponto de equilíbrio: como calcular o ponto de equilíbrio

Se você está abrindo um negócio ou expandindo um que já existe, precisa saber fazer uma análise do ponto de equilíbrio antes de tomar uma decisão. Essa análise ajuda a determinar quando um novo negócio, produto ou serviço vai se tornar lucrativo. Em outras palavras, você pode decidir se vale a pena começar o novo projeto.

Neste artigo, você vai conhecer a análise do ponto de equilíbrio, quando ela é útil e quais são as limitações desse método. Também vai aprender a calcular o ponto de equilíbrio (PE) e a usar o Google Sheets para fazer essa análise com exemplos. Se quiser saber mais sobre análise financeira, confira nosso artigo relacionado sobre a análise custo-volume-lucro: fórmula CVL e exemplos.

O que é a análise do ponto de equilíbrio?

Como o nome sugere, esse tipo de análise serve para determinar quando você vai atingir o equilíbrio, ou seja, quando terá coberto todos os seus custos. O ponto de equilíbrio (PE) é o momento em que você não perde nem ganha dinheiro: sua receita é igual aos seus custos totais.

É um conceito financeiro importante, principalmente se você está abrindo um negócio ou pensando em expandir o atual. Com esse método, você descobre quantas unidades de um novo produto precisa vender ou quanto lucro um novo canal precisa gerar para atingir o ponto de equilíbrio.

A análise do ponto de equilíbrio ajuda você a tomar decisões de preço mais inteligentes, definir metas de vendas específicas, além de acompanhar todos os custos, incluindo os fixos. Além disso, incluir essa análise na proposta dá mais credibilidade ao seu plano de negócios, o que pode ajudar você a conseguir financiamento.

Limitações da análise do ponto de equilíbrio

No entanto, esse método tem algumas limitações que você precisa ter em mente. O modelo é muito simples em relação às variáveis consideradas, que são totalmente estáticas. Ou seja, ele não leva em conta circunstâncias reais, como ter vários produtos com preços e custos diferentes. Além disso, o modelo pressupõe que só uma variável pode mudar por vez, então você provavelmente vai precisar simular vários cenários com uma análise de hipóteses.

Como esse método não considera os efeitos da demanda, da concorrência nem do tempo, é importante lembrar que ele é apenas uma estimativa. Na próxima seção, você vai conhecer a fórmula e aprender a ajustá-la a diferentes situações.

Qual é a fórmula da análise do ponto de equilíbrio?

Se você quer saber quantas unidades precisa vender para atingir o ponto de equilíbrio, use esta fórmula:

quantidade_ponto_equilibrio = custos_fixos / (preco_por_unidade – custo_variavel_por_unidade)

Se preferir o resultado em dólares, use esta fórmula:

ponto_equilibrio_em_dolares = custos_fixos / indice_margem_contribuicao

Para usar a fórmula acima, você vai precisar calcular o índice de margem de contribuição com esta fórmula:

indice margem contribuicao = (preco_unitario – custo_variavel_por_unidade) / preco_unitario

Como calcular o ponto de equilíbrio?

A análise do ponto de equilíbrio tem três componentes principais:

• Custos fixos
• Custos variáveis
• Preço médio

É muito importante considerar todos os custos, tanto fixos quanto variáveis. No entanto, também é fácil esquecer alguns custos fixos, principalmente se eles não contribuem para o produto de forma evidente.

1. Some todos os seus custos fixos e confira se não está deixando nenhuma despesa de fora.

2. Some todos os seus custos variáveis por unidade.

3. Determine o preço médio do produto.

4. Aplique a fórmula com os valores das etapas anteriores.

Se você ainda não sabe seu custo variável por unidade, veja como calcular o custo variável.

Exemplos de análise do ponto de equilíbrio

Siga as instruções abaixo para calcular o ponto de equilíbrio das vendas de um novo produto. Vou usar o Google Sheets nos exemplos, mas você pode fazer o mesmo facilmente no Excel.

Como calcular o ponto de equilíbrio das vendas em unidades?

Imagine que você está pensando em vender um novo produto. Os custos fixos são de $200, e cada unidade custa $4.99 para ser produzida; você vai vendê-la por $9.99.

1. Adicione os custos fixos, os custos variáveis e o preço à sua planilha.

2. Em outra célula, insira a fórmula usando as referências de célula da etapa anterior.

3. Pronto. Você precisa vender 40 unidades para atingir o ponto de equilíbrio.

Como calcular o ponto de equilíbrio das vendas em dólares?

Se você quer o resultado em dólares em vez de unidades, precisa da fórmula que usa o índice de margem de contribuição. Vou usar os mesmos valores do exemplo anterior: custos fixos de $200, custo variável por unidade de $4.99 e preço de venda por unidade de $9.99.

1. Adicione os custos fixos, os custos variáveis e o preço à sua planilha.

2. Calcule o índice de margem de contribuição como mostrado abaixo.

3. Em outra célula, insira a fórmula usando referências às células com os valores obtidos nas etapas anteriores.

4. Pronto. Você precisa vender $399.60 para atingir o ponto de equilíbrio.

Conclusão

Como você viu, a análise do ponto de equilíbrio é uma ferramenta de planejamento financeiro muito útil. Seja para abrir um negócio, adicionar um novo produto ao seu portfólio ou criar um novo canal de vendas, ela ajuda você a tomar decisões mais inteligentes.

Agora você conhece os benefícios e as limitações da análise do ponto de equilíbrio e sabe usar a fórmula para calcular o PE em unidades e em dólares. Também sabe calcular o ponto de equilíbrio no Google Sheets, para testar rapidamente diferentes cenários alterando as variáveis.

Para descobrir o preço necessário para atingir o ponto de equilíbrio, em vez do número de unidades, use o Atingir meta no Google Sheets para alterar o preço até que o lucro chegue a zero. Seus custos fixos e variáveis geralmente vêm da sua Demonstração de resultados, então mantenha-a atualizada antes de fazer as contas. Se a sua equipe de finanças acompanha custos e vendas em planilhas, o funcionário virtual de finanças com IA do Sheetgo pode assumir boa parte desse trabalho rotineiro.